Реферат на тему Способы маскировки хищений денежных средств с расчетного валютного и специальных счетов и приемы их выявления

Автор: Кирилл

Тип работы: Реферат

Предмет: Экономика

Страниц: 10

Год сдачи: 2012

ВУЗ, город: -

Выдержка

Особенности подготовки к совершению преступлений с использованием систем удаленного управления счетом Для совершения хищений со счетов юридических лиц преступные группы с участием персонала банка, как правило, выполняют следующие подготовительные действия: — незаконное завладение паролем-ключом к электронной системе «банк — клиент» работником организации; — незаконное завладение паролем-ключом к электронной системе «банк — клиент» посторонним (в том числе через соучастников из числа работников организации или путем физического проникновения в помещение организации в нерабочее время); — создание и использование вредоносных программ для банковских ЭВМ с целью незаконного получения информации о ключах и паролях банковских систем управления счетами;

Содержание

Способы маскировки хищений денежных средств с расчетного валютного и специальных счетов и приемы их выявления 3 Список литературы 10

Литература

1. Гамза В.А., Ткачук И.Б. Особенности преступных посягательств на безопасность информационного обеспечения банковской деятельности // Управление в кредитной организации. 2011. № 1. С. 98–112. 2. Голубятников С.П. Использование банковских документов при выявлении хищений в клиентских организациях: Учеб.пособие. Н. Новгород, 2007. 3. Еремин С. Г. Отображение в бухгалтерском учете завуалированных данных о движении денежных средств при расчетно-кассовых операциях и безналичных платежах // Аудит и финансовый анализ. 2006, № 4. СС. 149-157. 4. Ткачук И., Гамза В. Особенности преступных посягательств на банковскую безопасность в сфере обслуживания счетов клиентов // Управление в кредитной организации. 2011, № 2.