Контрольная на тему Компания АВC в 2ХХ2 году планирует увеличить масштаб бизнеса и вложить в основные средства 14 млн. руб. Это позволит увеличить выручку от прода
Автор: Любовь
Тип работы: Контрольная
Предмет: Финансовый менеджмент
Страниц: 5
Год сдачи: 2011
ВУЗ, город: MBA Start
Выдержка
подробно описан алгоритм решения задачи
Содержание
3.1. Компания \"АВC\" в 2ХХ2 году планирует увеличить масштаб бизнеса и вложить в основные средства 14 млн. руб. Это позволит увеличить выручку от продажи товаров до 350 млн. руб. Для финансирования будут использованы накопленные собственные средства и кредит в размере 7 млн. руб. Исследование рынка закупок позволило в рамках работы с поставщиками пересмотреть условия поставок таким образом, что величина запасов к концу года уменьшится на 1 млн. руб., а кредиторская задолженность возрастет на 7 млн. руб. Дебиторская задолженность возрастет в связи с ростом продаж на 5 млн. руб. Дивидендная политика компании предусматривает выплату дивидендов в размере 8,33% чистой прибыли. Свободный остаток денежных средств компания планирует использовать на погашение краткосрочного банковского кредита (5 млн. руб.), а также на покупку ликвидных ценных бумаг на сумму 5 млн. руб. Отчетный баланс предприятия на конец предыдущего года приведен ниже. Баланс компании \"АВC\" на 31.12.2ХХ1 года, млн. руб. АКТИВ к.г. ПАССИВ к.г. Основные средства: Собственный капитал 65 Первоначальная стоимость 56 Заемный капитал (кредиты) долгосрочный 5 Амортизация (16) Основные средства, остаточная стоимость 40 Текущие (оборотные) активы: Текущие (краткосрочные) обязательства: Товарно-материальные запасы 26 Кредиты краткосрочные 5 Дебиторская задолженность 25 Кредиторская задолженность 20 Финансовые вложения краткосрочные 0 Денежные средства 4 Итого текущие активы 55 Итого текущие обязательства 25 Итого активов 95 Итого обязательства и капитал 95 Составьте Отчет о прибылях и убытках, Отчет о движении денежных средств на 2XX2 год и рассчитайте чистый денежный поток на конец периода (NCF). Отчет о прибылях и убытках составьте на основе запланированного в соответствии с запросами потребителей плана производства и продаж товаров (первичная информация — заказы, договоры о поставке и др.). Прямые текущие затраты составляют 0,8 руб. на 1 руб. выручки. Накладные расходы по годовой смете — 45 млн. руб., включая амортизационные отчисления 4 млн. руб. Налогооблагаемая прибыль уменьшается на величину выплачиваемых процентов за кредит в размере 1 млн. руб. Представьте Отчет о прибылях и убытках в следующем шаблоне: Отчет о прибылях и убытках компании \"АВC\" на 2ХХ2 год (млн. руб.) Выручка от реализации (от продажи товаров и услуг) 350 Себестоимость реализованной продукции (проданных товаров) Накладные расходы, всего В том числе амортизация Себестоимость полная Прибыль от продаж (до выплаты процентов и налогов) Проценты к выплате (включаемые в себестоимость) Прибыль налогооблагаемая Налог на прибыль (50%) Чистая прибыль Справочно: дивиденды (8,33%) 1 Отчет о движении денежных средств представьте, пожалуйста, в следующем виде: Отчет о движении денежных средств компании \" ABC\" на 2ХХ2 г. Поступления (притоки) Выплаты (оттоки)
1. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 206с. 2. Бернар Коласс. Управление финансовой деятельностью предприятия. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997. – 489с. 3. Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятия и корпораций. – М.: Финансы и статистика, 1998. 4. Гончарук О.В., Кныш М.И., Шопенко Д.В. Управление финансами предприятия. – СПб.: Изд-во “Дмитрий Булавин”, 2003 – 216с. 5. Горбунов А. Управление финансовыми потоками. / Проект “Сборка холдинга”. – М.: Изд-во “глобус”, 2003. – 216 с. 6. Справочник финансиста предприятия. – м.: ИНФА-М, 2001. – 493 с. 7. Шермет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. – М.: ИНФРА-М, 1998. 342 с. 8. Бюджетирование в малом бизнесе. www.adk.com.ua