Дипломная на тему Факторинг: регламентация в международном и российском праве

Автор: dken

Тип работы: Дипломная

Предмет: Международное право

Страниц: 85

Год сдачи: 2006

ВУЗ, город: ТГУ (Тюмень)

Выдержка

ВВЕДЕНИЕ

Продажи любого товара или услуги по предоплате прекращается одновременно с исчерпанием платежеспособного спроса непосредственных потребителей. При этом никакие ценовые скидки или качество сервиса не способны изменить ситуацию и увеличить объем продаж. Другое дело товарный кредит, который фактически позволяет покупателям расплачиваться за товар после его реализации. В этом случае объем продаж товара ограничивается лишь платежеспособным спросом конечного потребителя, т. е. фактически совокупным платежеспособным спросом населения.
В мировой практике росту продаж в кредит способствовало формирование устойчивого «рынка покупателя», при котором покупатели стали определять основные условия торговых сделок, настаивая на использовании рассрочки платежа.
Таким образом, покупатели предпочли чрезмерно пользоваться коммерческим кредитом, а не брать кредит в банке, что связанно с множеством формальностей.
При этом поставщики сами испытывали недостаток оборотных средств и часто были финансово не способны предоставить рассрочку платежа. Факторинг явился своевременным ответом на возникшую у поставщиков потребность в оборотных средствах. Финансирование поставщиков сразу после отгрузки товара, позволяло поставщикам предоставлять своим покупателям значительные рассрочки платежа, не заботясь о собственной ликвидности. Рос спрос на продукцию таких поставщиков, росли продажи, одновременно с продажами росло финансирование поставщиков. Таким образом, факторинг явился средством, способствующим росту новых фирм, упрочению связей между поставщиками и покупателями, насыщению товарных рынков конкурентоспособной продукцией, что позволяет по праву называть его «смазочным материалом торговых колес».
При этом если говорить о современной практике коммерческого кредита, то практически во всех странах, несмотря на существование контракта между поставщиком и покупателем с оговоренным сроком платежа, оплата часто задерживается. Таким образом, предоставление кредита сопряжено с риском. Простейшим проявлением такого риска является банкротство покупателя. При этом поставщик теряет некоторые или, что более вероятно, все принадлежащие ему по праву деньги, которые должны были пойти не только на уплату его собственных долгов перед поставщиками и зарплату персоналу, но и на формирование прибыли от этой сделки. Таким образом, «плохие» долги - неотъемлемая часть торговли на условиях коммерческого кредита, которые в худшем случае могут привести к собственному банкротству поставщика, т.к. он не может расплатиться по своим обязательствам.
Современный факторинг помогает бизнесу бороться с негативными сторонами коммерческого кредита и дает предприятию много других преимуществ. Он может выступаь как средство защиты от потерь, связанных с «плохими долгами», не допуская рост таких долгов выше допустимого уровня. Он может явиться средством обеспечения учета продаж и административного управления дебиторской задолженностью за фиксированную цену, а также источником финансирования для растущего бизнеса.
В России актуальность использования факторинга еще выше. Именно факторинг даст уверенность российским поставщикам в завтрашнем дне. Страхуя практически все риски и управляя дебиторской задолженностью, факторинг способен стать тем, что поможет ликвидировать взаимные неплатежи и ускорить оборачиваемость.
Однако у нас факторинг не получил пока должного распространения. Причинами, тормозящими развитие этой услуги являются несовершенство законодательной базы, непонимание и искажение сущности факторинга. На сегодняшний день пока немногие банки реализуют собственные схемы факторинга: одних смущают сложные для управления риски, других отсутствие общепризнанных, апробированных в отечественных условиях технологий, третьих трудоемкость.
Основной целью работы, является рассмотрение международной практики применения факторинга, на основе которой - обосновать целесообразность и экономическую необходимость использования на примере ЗАО «Партнер»:
Исходя из поставленной цели, выделим следующие задачи:
- изучение истории и правовых основ факторинга;
- рассмотрение сущности, видов и преимуществ факторинга;
- изучение проблем и правовой базы факторинга в России;
- определение целесообразности применения факторинга на предприятии;
- характеристика основных показателей ЗАО «Партнер»;
- оценка применения факторинга на ЗАО «Партнер».
Объектом исследования выбрана ЗАО «Партнер». Компания, применив факторинг для финансирования товарного кредита, сумела увеличить свои продажи за короткий срок.
Предметом исследования является факторинговая деятельность ЗАО «Партнер»

Содержание

ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 2
ГЛАВА1. ОБЩАЯ ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ФАКТОРИНГА..............5
1.1.История возникновения и правовые основы факторинга ...............5
1.2.Сущность,видыипреимуществафакторинга..15
1.3. Факторинг в системе форм кредитных отношений. 34
ГЛАВА 2. МЕЖДУНАРОДНО-ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ФАКТОРИНГА..41
2.1.
2.2. Факторинг во внешнеэкономической деятельности43
ГЛАВА 3. ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ФАКТОРИНГА В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ.............................................................................................................65
3.1. История, проблемы и перспективы развития факторинга в России.65
3.2. Российская правовая база факторинга..69
3.3. Целесообразность применения факторинга.70
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 83
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 87
ПРИЛОЖЕНИЯ

Литература

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский кодекс РФ. - М.: Ассоциация авторов и издателей
«Тандем», изд. ЭКМОС, 1999.-350 c.
2. Банки и банковские операции: Учебник для вузов/ Е.Ф. Жуков.
Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.; Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. -
М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997.-280 c.
3. Банковское дело/Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой.
M: Финансы и статистика, 1996.-С.155-160.
4. Банковское дело/Под ред. О.И. Лаврушина - М.: 1992.-280с.
5. Банковское дело: Учебник/Под ред. О.И. Лаврушина - М.: Финансы
и статистика, 1999.-320с.
6. Банковское дело: Справочное пособие/Под ред. Ю.А. Бабичевой.-М., 1994.-220с.
7. Банковское дело/Под ред. Ю.А. Бабичевой. - М.: Экономика, 1996.-С.22-30.
8. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело. - М.: ЮНИТИ, Банки и
биржи, 1994.-304 с.
9. Гвоздев Б.З. Факторинг. - М.: Ассоциация авторов и издателей «Тан
дем», изд. ЭКМОС, 2000.-134с.
10. Головин А., Ивлев В., Попова Т. Технология международных факто
ринговых операций// Банковские технологии, 2003. -№3.-С.123.
11. Деньги и кредит/ Под общ. ред. Костериной Т.М. - М.: МЭСИ,1999.-332с.
12. Ефимова Л.Г Банковское право: учебно-практическое пособие. - М.,
1994.-89с.
13. Жуков Е.В. Трастовые и факторинговые операции коммерческих бан
ков.-М., 1995.-129с.
14. Зенин И.А. Гражданское и торговое право зарубежных государств. -
М.: МЭСИ, 2000.-124с.
15. Ивасенко А.Г. Факторинг: сущность, проблемы, пути развития в Рос
сии. Учебное пособие. - М.: Вузовская книга, Новосибирск, 1997.
16. Ивлев В., Попова Т. Международные факторинговые операции: раз
работка технологии// Банковские технологии. 1996. - №10.-С.23
17. Карминов А. Факторинг: подождем до лучших времен? // Банковский журнал. - 1995.-№6.-С.12.
18. Конвенция УНИДРУА «О международном факторинге» 1998г.//Гарант
19. Комаров А.С. Международно-правовое регулирование предоставления финансовых услуг // Хозяйство и право. - 1999. - №8.-С.4.
20. Лизинг и факторинг. Методические указания по проведению факторинговых и лизинговых операций.-М., 1991.-С.125.
21. Лизинговые, факторинговые, форфейтинговые операции банков
/Абалкин Л.И. и др. - М., 1996.-С. 33.
22. Лизинг и факторинг//www.antax.ru
23. Маскокова Т.Д. Факторинг и форфейтинг в кредитовании международной торговли.//Консультант. - 1998. - №3-С.47.
24. Маркова О.М. Коммерческие банки и их операции, М: Банки и Биржи, ЮНИТИ, 1995г.-457 с.
25. Мещеряков В.Л. Факторинг//Финансовая Россия, 2000г.№20
26. Международный факторинг. Мосбизнесбанк. -М., 1996.-220с.
27. Минаев А. Операции факторинга Мировой опыт и российская практика. / / Финансовый бизнес: - 1996. - №11.-С.32.
28. Неплатежи как зеркало российской экономики//Экономгаса и жизнь.-
1995.-№42.-С.43.
29. Правовое регулирование банковской деятельности (под ред. проф.
Суханова Е.А.),-М., 1997.-С.53.
30. Розёнберг М.Г. Ответственность за неисполнение денежного обязательства. - М., 1995.- С.32.
31. Садиков О.С. Проценты по денежным обязательствам // Хозяйство и
право. 1997. -№ 8.-124 с.
32. Селиванов В. Сегодня успех банка обеспечивается профессиональным исполнением стратегии «Финансовогосупермаркета»//Профиль.- 1999. -№50.-С.43.
33. Бурова М.Е. Факторинг//Директор. Январь (№1).-С.3.
34. Сергеев А.П., Толстой Ю.К. Гражданское право, ч. I, II. М.,1997.-34с.
35. Социально-экономическое развитие России в 2004 году//Вестник Банка России.-2005.-№14.-С.4.
36. Стратегия развития банковской системы России: Аналитическое обозрение центра комплексных исследований и маркетинга. Вып. 2, 96-2002.-С.12.
37. Суханов Е.А. Посреднические и кредитно-финансовые сделки в но
вом Гражданском кодексе Российской Федерации. -М., 1996.-С.43.
38. Сханов Е.А. Заем и кредит. Финансирование под уступку денежного
требования // Хозяйство и право. - 1996. -№ 7.-С.34.
39. Бекларян Л. А., Трейвиш М. И. Модель функционирования факторинговых операций // Экономика и математические методы, 1997, т. 33, вып. 4, -С. 55-65.
40. Бекларян Л. А., Трейвиш М. И. Факторинговые операции. Методы анализа надежности и эффективности. - М.: ЦЭМИ РАН, 1996 - 51 с.
41. Руководство по кредитному менеджменту. (пер. с англ.)/ Под ред. Б. Эдвардса. М.: Инфра-М, 1996.
42. Российский рынок факторинга//www.cfin.ru
43. Социально-экономическое развитие России в 2004 году//Вестник Банка России.-2005.-№14.-С.4.
44. Трейвиш М. И. Проблемы и перспективы развития товарного кредитования в России .-М : Экономическое развитие России, 1996, т. 3, № 5 , -С. 47-52.
45. Трейвиш М. И. Влияние товарного кредитования на структуру и объем дебиторской задолженности в России / / Экономическое развитие России, 1996, т. 3, №12, -С. 39-42.
46. Трейвиш М. И. Расширение факторинговых операций помагает решать проблему неплатежей // Финансовые известия, 1997, №6 -357 с.
47. Трейвиш М. И. Роль факторинга на внутреннем товарном рынке .-М : Нефтегазовая вертикаль, 2002, №9-10, -С. 104-107.
48. Трейвиш М. И., Бекларян Л. А. Роль кредитных институтов в обслуживании товарного кредитования .-М : Аудит и финансовый анализ, 1998, №4, -С. 84-100.
49. Василий Кудинов. Спор о процентах//Веомости.-2003.-Октябрь (№10)
50. Федор Сваровский. Победа CRM в отдельно взятом банке //Ведомости.-2003.-Июль (№7).-С.2.
51. Федор Сваровский. Переложить ответственность на банк //Ведомости.-2003.-Сентябрь (№5).-С.4
52. Елена Березанская. Новый бизнес "НИКойла"// Ведомости.-2004.Сентябрь (№6).- С.5.
53. Социально-экономическое развитие России в 2004 году//Вестник Банка России.-2005.-№14.-С.4.
54. Российский рынок факторинга//www.cfin.ru